新乡市凤泉区发改委2021年度预算执行及其他财政收支情况审计结果

　　新乡市凤泉区审计局审计结果公告

　　2022年第 2 号

　　新乡市凤泉区发改委2021年度预算执行及其他财政收支情况审计结果

　　新乡市凤泉区审计局自2022年2月21日至4月26日，对新乡市凤泉区发展和改革委员会(以下简称：区发改委)2021年度预算执行和其他财政收支情况及贯彻落实国家重大经济社会政策措施情况进行了审计，现将审计结果情况公告如下：

　　一、区发改委基本情况

　　区发改委属一级预算单位，在职人员20人，其中：行政编制人员8人，事业编制人员12人。内设机构2个，分别是综合办公室和经济发展办公室。下属事业单位2个，分别为经济信息和价格认证中心、项目建设服务中心，事业单位财务不单独核算。

　　2021年度区财政局批复的部门预算收支1365.52万元，其中：人员支出270.05万元，基本运转支出22.62万元，项目支出1072.85万元。2021年决算表显示：当年实际收支577.08万元，其中一般公共服务支出286.44万元，项目支出290.64万元。

　　2021年，发改委基本支出较2020年增长16%;“三公”经费支出较2020年下降了30%。

　　二、审计评价

　　审计结果表明，区发改委基本上能够贯彻落实国家相关政策，财政收支行为基本符合国家有关财政法规的规定，但在预算编制及执行、财务管理和项目审批等方面仍然存在问题和不足，需在今后的工作中加以纠正和改进。

　　三、审计发现的主要问题和处理意见

　　(一)贯彻落实国家重大经济社会政策措施方面

　　政府投资项目立项阶段审批不规范

　　经对2021年度办结项目汇总表进行筛选查询，发现对部分政府投资项目审批不规范。

　　(二)部门预算编制及执行方面

　　1.预算编制不完整

　　(1)动用以前年度结余资金未纳入预算;(2)部分支出未纳入年初预算。

　　2.预算编制不科学

　　未充分论证申请项目支出，项目已实施完成，大部分资金已支付，导致财政资金闲置。

　　3.个别项目预算执行力差

　　区财政局2021年年初预算批复的项目资金未见支出。

　　4.决算报表数据与账面不符

　　2021年底决算报表与财务报表数据不符。

　　(三)财务管理方面

　　1.财务管理不规范

　　(1)报销票据不完整;(2)应列未列入公务接待费;(3)财务基础工作有待改善。

　　2.往来款长期挂账

　　四、审计处理情况和建议

　　对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告，提出了意见和建议。针对审计发现的问题，新乡市凤泉区审计局建议：

　　一是加强对项目审批的管理，发改委应切实履职履责，把好项目审批第一关，对重点项目加强监督和管理;二是加强预算编制管理，提升预算编制的科学化、精细化水平，提高财政资金的配置效率和使用效益;三是加强预算执行管理，各项支出应以批准的预算为依据，合理调度资金，加快预算执行进度，提高预算执行到位率;四是加强财务核算管理，财务人员应严格按照财务制度和会计准则的规定，约束和规范会计核算行为，确保会计信息的真实性、完整性、合法性。

　　五、审计发现问题的整改情况

　　目前，对审计发现问题，新乡市凤泉区发改委进行了部分整改，具体整改结果由新乡市凤泉区发改委向社会公告。

　　2022年9月5日