2021年度区本级财政预算执行及其他财政收支情况审计结果

　　新乡市凤泉区审计局审计结果公告

　　2022年第 1 号

　　2021年度区本级财政预算执行及其他财政

　　收支情况审计结果

　　8月25日，受区人民政府委托，区审计局局长高轶同志向区十届人大常委会第二次会议作《2021年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》。现将有关审计结果公告如下：

　　2021年，我区审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，紧紧围绕区委、区政府的重大决策部署和中心工作，高质量完成区委区政府交办的各项任务，加大对重大政策措施贯彻落实以及重点民生资金和民生项目的审计力度，不断提升审计质量和效能。2021年，共完成审计项目81个，出具20篇审计报告和综合报告，上报33篇审计要情、审计专报等重要审计信息。审计促进整改落实问题资金79941万元，核减投资额753万元，移送处理事项1件。较好地发挥了审计在党和国家监督体系中的重要作用，为维护全区经济社会协调健康发展作出了应有的贡献。

　　今年以来，我局依法审计了2021年度区本级预算执行及其他财政收支情况。审计结果表明：面对新冠疫情、防汛救灾及灾后恢复重建的巨大挑战，以及经济下行带来的压力，区政府较好落实党中央、国务院、省、市决策部署，统筹推进各项工作，但同时受疫情、灾情、增值税留抵退税及各项减税降费政策等影响，区本级一般公共预算收入整体下降;教育、防汛救灾及灾后恢复重建等支出增加，导致区本级一般公共预算支出增长，收支矛盾更显突出。

　　——“三保”工作得到有效保障。社会民生保障持续加强，全区民政、教育、应急管理等部门惠民惠农财政补贴政策清单涉及补贴项目50项，2021年度累计发放补贴政策资金3808万元，共发放补贴户数37903户，补贴人数13518人。在财政困难的状况下，积极调度筹措资金，确保机关正常运转，人员工资按时发放。

　　——灾后恢复重建全面推进。灾情发生以来，我区积极应对，多方筹措资金，全面开展灾后恢复重建各项工作。受灾住房完成恢复。154户居民住房重建任务完成，共计发放补助188万元。农业有序恢复。重建大棚193座347亩，农林积水排涝24465亩，因灾死亡畜禽实现无害化处理工作，发放因灾死亡畜禽补助资金1067万元，Ⅲ类水毁高标准农田35000亩提升改造完成。市政基础设施恢复良好。5个市政基础设施重建项目已按时完工，共支付资金2232万元。

　　——重点领域保障有力。坚持教育优先发展，全年教育支出1.6亿元，同比增长45%;重视农林水事务发展，全年支出8104万元，同比增长66%;加强防疫及卫生服务体系建设，全年支出6904万元，同比增长19%。

　　——审计整改落实到位。2021年度区本级预算执行审计发现问题79个，至2022年6月，有关部门和单位已全部整改到位，整改率100%。

　　一、财政管理审计情况

　　(一)区本级预算执行及其他财政收支审计情况

　　在进行区本级预算执行审计的同时，延伸审计了全区劳务派遣人员绩效管理情况、2021年度彩票公益金管理使用情况、南水北引补源服务站2022年4月30日资产、负债、净资产情况3个审计事项。

　　1.区本级公共财政预算执行基本情况

　　区本级一般公共预算收入6506万元，占调整预算的119.22%;区本级一般公共预算支出94288万元，占调整预算的98.86%。全区基金预算收入1587万元，基金预算支出4922万元。

　　2.发现的主要问题

　　(1)财政收入管理方面。垃圾处理费收入下降较大。

　　(2)财政支出管理方面。一是一般性公共预算支出不实;二是股权投资核算不规范;三是财政代编预算支出约束力较差，存在超预算支出现象;四是一般债券资金支付率低;五是未足额编制预备费预算。

　　(3)转移支付资金分配管理使用方面。一是对转移支付资金的执行管理不到位;二是孤儿助学金发放不规范;三是向不符合条件孤儿发放助学金。

　　(4)财务核算方面。一是国际贷款专户会计核算不规范;二是财政专户会计基础工作不规范。

　　(二)部门预算执行审计情况

　　组织对区城管局、区发改委两个部门的预算执行情况进行审计。从审计情况看，部门预算管理逐步规范，部门预算执行总体情况较好。审计发现的主要问题：

　　区城管局：一是预算报表数字与批复预算不一致，二是决算数与账面数不一致，三是会计核算不规范。

　　区发改委：一是预算编制不完整，二是个别项目预算执行力差，三是决算数与账面数不一致，四是财务管理不规范，五是往来款长期挂账。

　　(三)劳务派遣人员绩效管理审计情况

　　截至2021年12月底，全区聘用劳务派遣人员256人(除教育系统外)，涉及单位22家，2021年共计支付劳务派遣人员工资及社保费796万元。审计发现的主要问题：一是个别单位劳务派遣人员日常管理不到位、考核机制不健全;二是用人单位未规范建立劳务派遣人员病假管理制度;三是劳务派遣人员借调外单位期间均未办理借调手续;四是全区劳务派遣人员未纳入统一管理，缺乏政策规范和有效监督。

　　(四)南水北引补源服务站2022年4月30日资产、负债、净资产情况审计情况

　　审计发现的主要问题：一是银行存款透支;二是收入入账不及时;三是部分资产未利用、未办理资产核销或移交手续;四是原始凭证不完善。

　　(五)统一组织重点专项审计情况

　　1.灾后恢复重建跟踪审计情况。审计发现的主要问题：一是未按规定建立灾后重建信用贷款投放风险补偿金;二是未足额配套区道路、广场、游园修复项目资金;三是两个灾后重建项目未签订合作协议;四是未及时分配上级下达农业相关资金;五是超范围使用财力性补助资金;六是公路项目沥青旧料未回收利用。

　　2.惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理使用专项审计情况。审计发现的主要问题：农房抗震改造补贴资金发放不及时。

　　3.大气污染监测能力建设情况专项审计调查情况。我区共有空气质量监测点6个，其中国控点1个、省控点1个、市控点3个、乡镇站点1个。2020年至2021年收到中央大气资金共计334.3万元，用于重点行业挥发性有机物废气深度治理及安装在线监测设备项目和燃气锅炉低氮改造企业项目，共涉及23家企业，上述项目均已验收。

　　三、审计结果运用情况

　　此次审计发现问题35个，提出审计建议28条，向上级报送审计报告6篇，已撰写审计要情及审计专报6篇。本着边审计边整改的原则，部分问题在审计期间已整改，其他问题相关单位正在整改。

　　四、审计建议

　　(一)强化财政预算全面管理。一是进一步加强预算编制管理，确保预算收入和支出的有效衔接，从源头上增强预算执行的刚性约束。二是加强财政收入征缴力度，落实监督管理职责，确保财政收入应收尽收。三是强化预算执行监督，提升预算执行约束力。

　　(二)提高财政资金使用绩效。一是抓好项目可行性论证等前期准备工作，加强预算执行环节的绩效管理，确保资金充分发挥效益。二是强化绩效意识，压实主体责任，落实绩效评价结果与预算安排挂钩机制，提升资金使用绩效。

　　(三)全面加强财务基础性工作。一是加强财政部门内部管理工作，各科室间加强沟通协调，做好工作对接，确保财政资金安全及规范使用。二是认真落实财务会计各项法规制度，准确运用会计核算办法，不断提高会计核算水平和依法理财能力。

　　(四)严格落实审计整改工作。一是各部门要高度重视审计发现问题整改工作，建立常态化、制度化的跟踪检查工作机制，认真落实审计整改工作主体责任。二是要举一反三，深入查找管理漏洞和问题根源，建章立制，严防类似问题再次发生。

　　主任，各位副主任、各位委员，我们将继续在区委的坚强领导下，在区人大及其常委会的监督和指导下，正确把握审计工作发展规律，积极探索推进审计事业科学发展的思路举措，依法履行审计监督职责，为建设“五彩凤凰山、生态凤泉城”贡献审计力量!以优异成绩迎接党的二十大胜利召开!

　　汇报完毕，请审议。