新乡市凤泉区审计局审计结果公告

新乡市凤泉区审计局审计结果公告

2023年第5号

新乡市凤泉区大块镇卫生院2021年至2023年6月财务收支审计结果

新乡市凤泉区审计局自2023年7月28日至2023年11月14日，对新乡市凤泉区大块镇卫生院（以下简称大块镇卫生院）2021年至2023年6月财务收支情况进行了审计，现将审计结果情况公告如下：

一、大块镇卫生院基本情况

大块镇卫生院是新乡市凤泉区卫生健康委员会下属的自筹自支单位，位于大块镇大块村，是一家一级甲等综合医院，承担大块镇居民的预防保健、疾病控制、健康教育等工作。现有在职职工77人，专业技术人员53人，设有内科、外科、中医科等17个职能科室，开放床位50张。

（一）资产负债基本情况

截至2023年6月30日，凤泉区大块镇卫生院资产负债表显示：资产合计1685.71万元，负债合计681.72万元，净资产合计1004万元。

（二）收支基本情况

2021年1月-2023年6月，大块镇卫生院收入合计3548.46万元，支出合计3506.42万元，盈余合计42.04万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，大块镇卫生院2021年至2023年6月基本上能够按照《政府会计制度》进行会计核算，为当地居民提供基本的医疗卫生服务。本次审计以大块镇卫生院提供的2021年至2023年6月份会计资料为基础开展审计。审计认为，大块镇卫生院资产流动性较差，偿还债务的能力较低，本次审计同时发现大块镇卫生院存在病历管理不规范、药品和医疗耗材采购管理不规范等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）医疗服务收费及管理方面存在的问题：病历管理不规范。

（二）药品和医疗耗材采购管理方面存在的问题：药品采购应加强未加强成本核算、水淹高值耗材长期未妥善处置等。

（三）大型医用设备采购存在的问题：大型医用设备未充分发挥效益。

（四）财务管理方面存在的问题：部分资产和负债账实不符。

（五）项目管理方面存在的问题：未按规定比例收取工程质保金。

（六）内部管理方面存在的问题：医疗废物管理不规范、合同管理不规范、应建未建内审机制等。

（七）捐赠物资管理方面存在的问题：捐赠物资管理不规范。

四、审计处理情况和审计建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告，提出了意见和建议。针对审计发现的问题，新乡市凤泉区审计局建议：

一是医院应加强内部管理，对药品和医用耗材的采购、储存和使用全过程进行规范管理。

二是大型医用设备使用应当遵循有效、合理和必需的原则，与功能定位、服务需求相适应，制定合理的设备采购计划和标准。

三是医院应妥善解决历史遗留问题，加强财务管理，严格执行国家各项财务规章制度。

四是树立内控管理意识，完善内控制度，加强内部审计。把内控制度建设纳入到医院长远规划，实现内控管理的常态化和连贯性。

五、审计发现问题的整改情况

目前，对审计发现问题，新乡市凤泉区大块镇卫生院进行了部分整改，具体整改结果由新乡市凤泉区大块镇卫生院向社会公告。

                        2023年12月25日