凤泉区审计局审计结果公告

　　2020年第 3 号

　　凤泉区耿黄镇人民政府2016-2018年度

　　财政决算审计结果

　　凤泉区审计局自2020年2月10日至2020年9月10日，对凤泉区耿黄镇人民政府2016-2018年度财政决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、耿黄镇人民政府2016-2018年财政收支情况

　　镇财政账表及财政结算单反映：2016年-2018年财政收入总计21980万元，其中一般公共预算收入19106万元、上级补助收入2874万元;2016年-2018年财政支出总计30431万元，其中一般公共预算支出11542万元、上解支出18889万元。

　　2016年年初调整后公共预算结余4133万元，2018年底结余-490万元。另，2018年底预拨凤泉湖补偿款1733万元。

　　二、审计评价意见

　　审计结果表明，耿黄镇每年财政支出总计远远大于收入总计，收支差额大，2018年底公共预算结余比2016年初下降了111.86%。2018年公共预算收入比2017年下降20.28%，比2016年下降了14.19%，下降幅度较大。2016年至2018年公共预算收入中耕地占用税占比较高，2016年占比37.66%，2017年占比23.49%，2018年占比6.23%，耕地占用税都是政府缴纳，不能形成收入增量，还需要寻求新的税收增长点。财政支出结构基本合理，2016-2017年财政支出中农林水事务支出占比较大，分别占比38.71%、30.59%;2018年节能环保支出占比较大，占比35.85%;2016年-2018年三年镇财政共拨付各村农村环境整治、占地补偿、道路建设等各种费用1821万元，有力改善了农村环境，支持了农业农村发展。但耿黄镇人民政府还存在重大政策贯彻落实不到位、未建立“三重一大”的监督问效和责任追究机制及财政收支管理不到位等问题。

　　三、审计发现的主要问题

　　(一)贯彻落实国家有关经济方针政策措施和决策部署方面存在的问题

　　1.拖欠民营企业工程款

　　2.政府采购制度执行不到位

　　3.违规领取耕地地力保护补贴

　　(二)重大经济事项决策制度建立健全、执行及效果方面存在的问题

　　1.重大经济事项决策制度不健全

　　2.重要经济合同缺少生效要件

　　3.未建立林业生态管护制度

　　4.多计绿化工程结算价

　　5.耿黄镇中心小学给水工程管理不到位

　　6.违规建设耿黄镇综合治理服务中心工程。

　　7.未严格审核把关支付凤泉区玉润植物园附着物补偿款。

　　(三)财政财务管理方面的问题

　　1.财政收入下降幅度较大

　　2.财政存量资金盘活不到位

　　3.政收支管理体制结算不到位

　　4.未建立拨付资金监督管理制度

　　5.未建立往来款项对账和催收制度

　　6.资产管理制度不健全

　　(四)财政收支核算上的问题

　　1.财政收入和上解支出事项会计核算不合规

　　2.报表反映财政支出不真实

　　3.应核销未核销预算外账核算

　　4.部分经费支出会计核算不规范

　　5.部分原始凭证不完整、不完善。

　　四、审计处理情况和建议

　　对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对拖欠民营企业工程款问题，已责令耿黄镇人民政府加快支付剩余工程款;对违规领取耕地地力保护补贴问题，责成耿黄镇人民政府要求东张门村委会退回违规领取的耕地地力保护补贴资金;对政府采购制度执行不到位、重大经济事项决策制度不健全、重要经济合同缺少生效要件、未建立林业生态管护制度、财政收支管理体制结算不到位、未建立拨付资金监督管理制度、未建立往来款项对账和催收制度、资产管理制度不健全、违规建设耿黄镇综合治理服务中心工程问题，责令耿黄镇人民政府改正;对多计绿化工程结算价问题，责令耿黄镇政府与施工单位据实结算绿化工程款;对财政收入下降幅度较大问题，责令耿黄镇人民政府加强预算收入的组织领导;对财政存量资金盘活不到位问题，责令耿黄镇政府盘活使用;对未严格审核把关支付凤泉区玉润植物园附着物补偿款问题，已提出对其中违法建筑永不予补偿，其他附着物待拆迁时予以补偿，目前暂由新乡市生态城建设指挥部租赁使用，严禁任何人新建任何违章建筑;对于上述应当由相关单位处理的问题，凤泉区审计局已依法移送有关单位进一步处理。

　　针对审计发现的问题，凤泉区审计局建议：

　　一是深入贯彻落实国家“放管服”改革举措，加大清欠工程款力度，为民营经济创造优良发展环境，支持民营企业发展;二是深刻领会耕地地力保护补贴资金发放的重大意义，清理各村村集体领取的耕地地力保护补贴资金，依法保护耕地，促进种粮农民积极性，维护种粮农民合法权益;三是建立健全重大事项决策、执行、监督的内部控制体系，明确职责范围，防范重大风险，降低行政成本，提高执行效率;四是加强经济合同管理，明确合同签署权限，把关审核经济合同内容，促进经济合同规范化;五是建立林业生态管护制度，加强林业资源的保护和管理，坚持生态优先、保护优先、、保育结合、可持续发展理念，促进生态文明建设;六是加强绿化工程、教育工程等基础建设项目的质量监督、验收管理、价款结算等，降低工程成本，节约财政资金，提高资金使用效益;七是积极组织财政收入，强化薄弱环节管理，挖掘新的税收增长点，确保财政收入稳中求进，提高收入质量;八是加强财政存量资金盘活，清理各类存量资金，加快支付进度，提高资金使用效率;九是加强上下级财政体制结算管理，明确乡镇财权和事权范围，准确核算转移支付资金收支，真实反映财政状况;十是建立健全财政支出监督管理、往来款项核对清理、资产管理等内部控制制度，严格控制各项支出，维护国有资产安全完整;十一是加强财政收支核算，如实反映各项会计要素的情况和结果，保证会计信息真实可靠，全面反映政府财政的预算执行情况和财务状况。

　　五、审计发现问题的整改情况

　　目前，拖欠民营企业工程款问题，已清欠311万元;对多计绿化工程结算价问题已核减结算价64.46万元;对未严格审核把关支付凤泉区玉润植物园附着物补偿款问题，已追回200万元;对财政存量资金盘活不到位问题已盘活使用6.56万元、收回总预算和上缴国库100.44万元;其他问题正在整改。具体整改结果由耿黄镇人民政府向社会公告。

　　2020年12月24日