新乡市凤泉区审计局审计结果公告

新乡市凤泉区审计局审计结果公告

2024年第 1 号

2023年度区本级财政预算执行及其他财政

收支情况审计结果

10月24日，受区人民政府委托，区审计局局长高轶同志向区十届人大常委会第十八次会议作《2023年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》。现将有关审计结果公告如下：

按照上级审计机关和区委区政府的安排部署，区审计局依法审计了2023年度区级预算执行和其他财政收支情况。工作中我们立足经济监督定位，聚焦主责主业，做实做细研究型审计，聚焦政府过紧日子、“三保”工作要求，结合清欠、群腐审计工作内容，对区级预算执行情况进行了全面审计。

审计结果表明，2023年，在区委区政府的正确领导和区人大的监督指导下，各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，紧盯区委“3510”发展目标，围绕“四新”大会战等中心任务，较好完成了各项目标。财政部门积极应对复杂严峻的宏观经济形势变化，认真落实积极财政政策，大力争取上级转移支付资金，保障重大决策部署落实，财政运行总体平稳，发展质量整体向好。

——优化支出结构，资金统筹有力有效。继续落实教育补短板工作，教育投入16877万元，同比增长9.5%；有力保障基本公共卫生服务，卫生健康投入6165万元，同比增长144.7%；持续推进城乡建设，加快改善城乡居民生活质量，投入1556万元用于老旧小区改造。

——全面统筹谋划，积极争取上级资金。2023年共争取上级转移支付资金81803万元，同比增长79.5%。申请国债补助资金21331万元，用于5个灾后恢复重建和提升防灾减灾能力项目实施；争取衔接推进乡村振兴补助资金2223万元，用于巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴任务。

——兜牢兜实底线，确保“三保”支出优先。2023年在财政极度艰难的情况下，始终坚持兜牢“三保”底线，始终将基层“三保”摆在财政工作的最优先位置。加强预算编制及审核，保障工资、社保、基本民生等按时发放到位，全区“三保”支出共3.91亿元，基层运作总体平稳。

——扎实抓好整改，监督效能更加凸显。今年上半年，我们针对以往审计未整改到位问题开展专项回头看，下发整改督促函，严格按照省委审计委员会关于审计查出问题整改认定办法要求逐项落实。上年度审计查出问题134个，立行立改和分阶段整改124个问题全部整改到位，持续整改问题10个，均已采取有效措施完成阶段性整改任务。促进增收节支3345万元，核减投资额1149万元，推动被审计单位建章立制9个，移送问题线索3个。

一、财政管理审计情况

2023年，全区面临的外部形势更加复杂严峻，三年新冠疫情防控转段后经济恢复弱于预期，税收收入较2022年度下降，非税收入形成有效财力不足，支出同比增长近20%，财政收支矛盾十分尖锐。财政部门积极争取上级资金，统筹优化各项支出，兜住了“三保”底线，保障了全区平稳运行。但财政面临的“三保”负担重、专项债及企业欠款压力大等问题愈发突出，在有效组织财政收入、重大建设项目绩效方面还有一定差距，需在今后工作中引起重视，加以改进。

区本级公共财政预算执行基本情况：

1.区本级一般公共预算收入8554万元，为调整预算的100.6%，同比下降13.7%，其中：税收收入1285万元，非税收入7269万元。区本级一般公共预算支出67650万元，为调整预算的98.8%，同比增长18.8%。

2.区本级政府性基金预算收入完成1370万元，为年初预算的54.8%，同比增长45.6%。区本级政府性基金预算总支出完成25110万元，为年初预算的69.9%，同比增长28.7%。

发现的主要问题：

（一）财政收入管理方面。组织收入不规范，部分非税收入未能形成有效财力。

（二）预算管理方面。一是预算编制不规范；二是动用预算稳定调节基金未进行预算调整；三是易地搬迁扶贫账户未及时进行撤销。

（三）专项债券项目推进和资金使用方面。两个专项债券项目延期，资金未发挥效益。

（四）三保”工作方面。一是欠发公务员清算工资；二是国库库款保障水平较低。

（五）中央预算内投资项目实施方面。对卫北园区公租房产权确认工作跟进不及时。

二、大块镇卫生院2021年至2023年6月财务收支审计情况

2021年1月-2023年6月，大块镇卫生院收入合计3548.46万元，支出合计3506.42万元，盈余合计42.04万元。审计发现的主要问题：

（一）医疗服务收费及管理方面。一是超医保限定支付范围用药；二是违规收费；三是病历管理不规范。

（二）药品和医疗耗材设备采购管理使用方面。一是高值耗材应集采未集采；二是药品采购应加强未加强成本核算；三是超过中标价采购耗材；四是药品采购未及时落实集中采购价格调控政策；五是水淹高值耗材长期未妥善处置；六是大型医用设备高投入低回报，增加医院负担。

（三）内部管理方面。一是医疗废物管理不规范；二是领导班子成员岗位设置不合理，未做到不相容职务相分离；三是合同管理不规范；四是应建未建内审机制；五是未经集体研究对外签订采购合同；六是部分资产和负债账实不符；七是未按规定比例收取工程质保金。

三、区慈善协会2021至2023年财务收支审计情况

区慈善协会2020年底结余6.97万元，2021年至2023年收入总计6321.36万元，支出总计6201.88万元，2023年底结余205.76万元。审计发现的主要问题：

一是部分项目取费税率与实际开票税率不一致；二是某村安装路灯项目施工方未按合同施工；三是某村修建大堤工程发包方式不合理；四是部分项目工程结算无依据。

四、政府投资项目审计情况

共开展了3个政府投资类工程项目审计，分别是：凤泉区塘坝修复项目（一期）潞王坟乡分将池大坝水毁修复重建工程审计、凤泉区凤凰山矿山公园（青龙山）矿山环境治理二期建设项目审计、凤泉区潞王坟乡卫生院灾后重建基础设施及设备项目审计。

3个项目均存在多记工程款的问题，另外也存在设计单位未按合同履约的问题。

五、审计结果运用情况

上述审计发现问题46个，提出审计建议24条，向上级报送审计报告8篇，已撰写审计重要信息12篇，移送问题线索6个。本着边审计边整改的原则，部分问题在审计期间已整改，其他问题相关单位正在整改。

六、审计建议

（一）强化财政宏观统筹，促进财政资金提质增效。一是加强非税收入征管，严格履行收催缴职责，做到应收尽收。二是深化预算绩效管理，进一步增强预算收入完整性、支出合规性、执行及时性，持续优化财政支出结构，服务保障重点领域、重大项目支出。三是强化过紧日子要求,从紧安排非刚性、非重点项目支出,有力保障重大任务的资金需求。

（二）聚焦重点领域监管，推动重大政策有效落实。一是围绕卫生、教育、就业等民生领域，加大民生资金投入，加快民生资金进度，提升民生资金效能。二是加强政府重点投资项目管理，强化项目前期统筹规划，落实工程建设管理责任，强化施工现场管理和成本控制，提高政策落实效率与质量。三是加强医疗、工程等重点领域监督，健全完善行风治理体系，有效防范腐败问题发生，确保相关政策落实到位。

（三）从严防范化解风险，保障经济平稳安全运行。一是全面摸清政府债务规模和结构变化情况，掌握财政偿债任务趋势，合理筹措安排资金，保障地方政府债务风险可控。二是完善专项债券项目资金绩效跟踪监测机制，及时解决项目建设中存在问题，确保绩效目标早日实现，促使资金使用方主动承担还本付息责任。三是持续坚持“三保”支出优先顺序，加强“三保”运行动态监控，健全“三保”风险防范处置机制，助力基层兜牢“三保”底线。

（四）强化审计整改责任，提升审计整改工作实效。各部门单位主要负责人要切实履行整改主体责任，对照问题清单逐项销号，高标准落实整改任务，针对制度漏洞和薄弱环节建立完善长效机制，防止屡审屡犯。审计部门要从严落实整改认定工作要求，推动审计“下半篇文章”落地落实。加强与纪检监察、巡视巡察、人大监督等各类监督的贯通协作，形成更有效的审计整改合力，共同推动审计查出问题整改落实。