新乡市凤泉区审计局审计结果公告

　　2021年第 1 号

　　2020年度区本级财政预算执行及其他财政收支情况审计结果

　　9月9日，受区人民政府委托，区审计局局长林琳同志向区九届人大常委会第二十六次会议作《2020年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》。现将有关审计结果公告如下：

　　今年以来，区审计局依法审计了2020年度区本级预算执行及其他财政收支情况。审计结果表明，全区各部门全面贯彻落实上级决策部署，统筹推进疫情防控和经济社会发展，预算执行及其他财政收支情况总体良好。非税收入虽超额完成预算，但区本级财政税收收入占比较小，可支配财力小。

　　——落实财政政策更加积极有为。克服疫情不利影响，2020年区本级公共财政预算收入完成1.28亿元，同比增长12.7%;区本级公共财政预算支出完成7.22亿元，同比增长29.9%;政府性基金预算收入3082万元，同比增长117.5%;政府性基金预算支出2997万元，同比增长73.5%。

　　——审计整改力度进一步加大。2019年度预算执行审计发现问题75个，至2021年9月，有关部门和单位已整改71个，涉及资金194.81万元，审计部门将持续跟进，督促加快整改。

　　一、财政管理审计情况

　　(一)区本级预算执行审计情况。在进行区本级预算执行审计的同时，延伸审计了环保税、污水处理费、城市基础设施配套费的征收管理情况、产业集聚区管委会资产管理情况、国有公司运营及财务收支情况5个审计事项，发现的主要问题：

　　1.预算管理不够规范。一是人大批复预算与财政预算报表数据不符;二是年初人大批复的部分政府性基金预算项目，实际执行时全部使用上级拨付资金，未使用政府性基金列支;三是一般性公共预算支出不实;四是年终平衡预算动用稳定调节基金74万元未履行审批程序。

　　2.非税收入有待加强。一是未按规定标准征收城市基础设施配套费;二是部分用户应交未交或未按照非居民用水的标准缴纳污水处理费，部分企业生活区污水直接排放至农用地，对环境造成污染，部分企业执行合理开发地下水资源政策不到位及落实水资源南北调配政策不到位;三是没有全面掌握排污企业的污染物排放数据，对排污企业的监测管理达不到环境保护税的征收管理要求，对纳税人缴纳环保税的培训指导力度不够。上述问题，部分已整改。

　　3.专项转移支付资金管理不规范。一是以前年度上级追加指标资金未全额列入当年预算;二是专项转移支付资金实际支出和结余不实，特殊转移支付资金重复分配使用;三是部分超过2年未使用的转移支付资金未盘活。

　　4.国有公司管理有待加强。一是未核算国有资产政府股权投资;二是国有公司的法人治理机构未发挥应有作用，对重大事项的监管有待加强。

　　5.对预算单位财务管理有待完善。一是截至2021年3月21日，有5家预算单位2020年度未结账影响审计数据采集进度;二是36个预算单位会计记账摘要不规范。

　　6.区核算中心管理不规范。一是应清理未清理银行账户1个;二是多个预算单位资金透支，挤占其他预算单位资金。

　　7.产业聚集区资产核算不全面。政府投入的资金4.6亿元未在账面形成资产。产业集聚区已委托会计师事务所对资产进行登记核实，将根据核实结果补记入账。

　　(二)部门预算执行审计情况。共安排了区卫健委、区文旅局、区教体局三个单位的部门预算执行审计，从审计情况看，部门预算管理逐步规范，部门预算执行总体情况较好。审计发现的主要问题：

　　1.部门预算管理存在薄弱环节。3个单位均存在超预算列支的问题，2个单位存在决算报表数据与人大批复数据不符。

　　2.财务管理不规范。一是2个单位资产管理不规范，库存与账面不符;二是2个单位对项目资金核算不规范，部分专项资金在往来账中列收列支;三是1个单位对上级下达的政策落实不到位;四是2个单位对所属单位重大经济事项监督不到位;五是2个单位财务管理不规范，用不合规票据列支、部分合同签订不规范等。部分问题审计期间已整改。

　　(三)国有公司运营及财务收支审计情况。此次审计抽查了1家国有公司及其子公司的运营及财务收支情况，发现的主要问题：未按规定上缴国有资本经营收益、人为设置不必要劳动岗位增加公司运营成本、租赁土地长期闲置、公司人员薪资管理不规范、未经政府批准支付资产转让款等。

　　二、重大政策措施落实跟踪审计情况

　　(一)2020年促进优先就业政策和就业补助资金审计情况。从审计情况看，凤泉区就业工作能够认真贯彻落实国家和上级的就业创业方针政策，受益群体不断增大。发现的主要问题：一是超范围发放职业技能培训补贴、部分企业新型学徒制培训项目进展缓慢，资金未发挥效益;二是未向社会公开年度就业工作总体目标工作任务完成等情况，未制定凤泉区乡村公益性岗位考核管理办法;三是应建立未建立绩效评价指标体系和责任追究机制。

　　(二)网络安全和信息化建设审计情况。从审计情况看，部分预算单位较为重视网络安全和信息化建设有关工作，不断健全完善管理体系，提高网络安全防护能力和信息化水平。发现的主要问题：一是部分网络安全工作责任落实不到位;二是部分单位网络安全等级保护制度落实不到位;三是部分单位应急管理和灾备体系建设不完善。上述问题已整改。

　　三、重点专项资金审计情况

　　(一)地方政府债券管理使用审计情况。从审计情况看，凤泉区严格控制地方政府债券资金使用方向，按照资金跟着项目走的原则，将资金及时拨付到主管部门，用于项目建设，形成有效实物工作量，确保债券资金有效发挥资金效益。发现的主要问题：地方政府债券预算管理和制度建设不规范。

　　(二)抗疫特别国债资金管理使用审计情况。抗疫国债资金共安排建设项目资金4550万元，涉及7个项目，发现的主要问题：2个项目推进缓慢，资金支付比例较低。

　　(三)人防工程建设和易地建设费管理使用审计情况。对全区2018年至2020年人防工程建设和易地建设费管理使用情况进行了审计，发现的主要问题：应征收未征收人防工程易地建设费250.35万元、缓征易地建设费68.66万元。上述问题已整改。

　　四、政府投资建设项目审计情况

　　2020年，凤泉区审计局共开展政府投资建设项目审计64个，送审总金额1.98亿元，审减金额968.22万元，有力的促进了政府投资项目管理，节约了大量财政资金。

　　五、审计结果运用情况

　　此次审计发现问题70多个，提出审计建议40多条，向上级报送审计报告6篇，已撰写审计要情及审计专报24篇，被领导批示20篇。本着边审计边整改的原则，部分问题在审计期间已整改，其他问题相关单位正在整改。

　　六、审计建议

　　(一)进一步细化预算编制，硬化预算约束。财政部门要进一步细化预算支出项目，提高年初预算批复的到位率和准确性。加强预算指标控制，确保刚性支出。努力压缩临时追加预算，维护预算编制的严肃性。

　　(二)加大对非税收入征收力度，确保应收尽收。财政部门应协同相关预算单位加大对非税收入的征收力度，加强对非税收入的排查，做到应收尽收，增加可支配财力，做到开源节流，更好的服务经济发展。

　　(三)进一步贯彻落实民生政策，做到持续有效。坚持尽力而为，量力而行的原则，加强财政资源统筹，着力盘活各类存量资金资产，将腾出资金优先用于保障各类民生支出。

　　主任，各位副主任、各位委员，今年是“十四五”开局之年，做好审计工作意义重大。我们将在区委区政府、区审计委员会的坚强领导下，进一步强化审计职能、发挥审计作用，为“十四五”开好局、起好步，全力服务保障我区经济和社会全面健康发展，为建设生态科技健康美丽凤泉做出审计机关应有的贡献!

　　汇报完毕，请审议。